《理財問答》投資與稅賦優惠
May 23, 2013 06:00 AM |
答：進行投資時，到底該把錢放在哪一種資產裡？這確實是很重要的課題。美新周刊報導，基本上，不同資產的收入課稅方式不一，規畫投資時，務必將課稅方式這個要素考量在內。
首先讓我們看看，哪幾類資產享有稅賦優惠？
目前已有若干資產可享稅賦優惠，並不需要開設特別的帳戶，例如市府公債，依規定，投資獲利不必繳納聯邦稅，所以大可不必在享有稅賦優惠的退休帳戶裡購買市府公債，以免疊床架屋、白費功夫。
●打理退休帳戶時，務必慎選投資標的。原則上，應該選擇沒有稅賦優惠的投資資產，會發放股利的股票便是很好的選擇，在IRA、401(k)等延稅帳戶裡投資這類股票，所獲得的投資利潤可延後到提領出來時再繳納所得稅，而在羅斯IRA帳戶裡，則是投入稅後金額，等到退休領錢出來時，投資獲利就不必課稅。
除了IRA、401(k)、Roth IRA等各式退休帳戶，別忘了，健康儲蓄帳戶（Health Savings Account）也有類似的稅賦優惠，應善加利用；如果您符合條件、可使用健康儲蓄帳戶，投入的資金可以扣抵所得，投資所得只要是用以支付保健費用、便不必繳納所得稅，而且當您屆滿59歲半，便可將健康儲蓄帳戶當作傳統IRA帳戶，用在非保健醫療方面的用途。
●規畫投資時，除了考量課稅方式外，還要想想什麼時候需要用那筆錢。把會發放股利的股票擺放在羅斯IRA帳戶、避免退休後付稅，確實不錯，但萬一您在59歲半之前就需要用錢，該怎麼辦？
如果您明明知道會在屆滿59歲半之前用帳戶裡的錢，最好是購買像市政府公債這樣本來就具有稅賦優惠的資產、擺放在沒有稅賦優惠的帳戶裡，這麼一來，就可避免因為從退休帳戶提早領錢出來而被課徵罰金，舉例來說，您現在30歲、未來15年會有計畫的建構一個投資組合、以便提早退休，那麼，最好把錢放在一般需要課稅的帳戶裡，雖然每年都得因為投資獲利而納稅，卻可隨時動用帳戶裡的錢，不必因為提早領出而繳納10%罰金。
最後，別忘了考慮將來的納稅狀態，如果您覺得，將來的課稅稅率可能提高，最好趁著現在稅基低的時候先納稅、別等到退休後稅基增高了才納稅，反之，則選擇現在不納稅、將來稅基低了再繳納，傳統IRA等延稅帳戶是不錯的選擇。（財經新聞組）
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