退休帳戶401(k)、IRA有何差異？

退休帳戶401(k)、IRA有何差異？

February 20, 2013 06:00 AM

問：我上班兩年多，稍微年長的同事勸我存退休金，大家都在談401(k)和IRA，我愈聽愈迷糊，到底這兩者之間有什麼差距？

答：沒錯，這兩類帳戶都是退休帳戶，但同中有異，很多人跟您一樣，搞不清楚對這兩者之間的差別和相同之處。

雅虎財經網站從下面幾個角度來比較兩者的同、異處。

就開戶資格來說，個人退休帳戶(IRA)規定必須70歲半以下、有所得的人才能開戶，而且，如果您有一位沒收入的配偶而且聯合報稅，您可有條件的為配偶放一些錢進帳戶，該條件就是，收入必須超過放進帳戶的錢；至於401(k)，是您任職的公司提供的退休儲蓄方案，進一步來說，401(k)是員工福利，雇主可為存放金額以及開戶者條件設限。

就帳戶的特性來看，這兩者都有稅賦優惠，藉此鼓勵大家多為退休存老本，但操作方式不一樣。其中，IRA一定要本人自己申請才會開戶，與雇主毫無關係，帳戶持有人可選擇傳統IRA或者羅斯(Roth)IRA，而且自行選擇投資組合，存入傳統IRA帳戶的錢存入時可從收入中扣除，羅斯IRA則無此優惠；至於401(k)，必定是透過雇主才擁有帳戶，有些雇主會幫員工自動開戶、甚至自動撥款存入，存入的錢都是從薪資扣減，傳統存入的方式享有稅前優惠，扣稅薪資額隨之下降，羅斯存入方式則是存放稅後薪資。

而不論是傳統IRA或401(k)，帳戶持有人到了退休年齡、開始領取帳戶裡的錢時，領出來的錢就得課稅。

那麼，這兩類帳戶何時能夠領取退休金呢？國稅局規定，IRA或401(k)帳戶持有人屆滿59歲半就可提領帳戶裡的錢；但是，就401(k)計畫來說，雇主可能會對員工任職期間的提領狀況有比較嚴格的限制。

至於可以將錢投資在哪些地方？IRA帳戶通常可讓投資人投資任何證券和投資標的；401(k)選擇相對少，一般來說是一些共同基金。

有關帳戶存入金額的限制，有時不變、但有時在新的一年開始時會改變。就2013年來看，IRA帳戶全年存放最高金額為5500元，年滿50歲則可增加1000元，一旦屆滿70歲半，不能再存入傳統IRA，只能存入羅斯IRA；至於401(k)，絕大多數人最多可存入1萬7500元，年滿50歲可另增5500元，雇主可為員工存入搭配款，員工存入額與雇主搭配款總額不能超過5萬1000元或薪資的100%。

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